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是否可以将一年未发生收付活动的银行睡眠户视为无需开展尽职调查的休眠账户?
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银行睡眠户尽职调查银行休眠账户
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其他时间:2020-09-16

问:是否可以将一年未发生收付活动的银行睡眠户视为无需开展尽职调查的休眠账户?

答:否。根据《银行业存款类金融机构非居民金融账户涉税信息尽职调查细则》,无需开展尽职调查的休眠账户是指上一年度余额不超过一千美元,在过去三个年度中账户持有人未向银行发起任何与账户相关的交易,且在过去六个年度中账户持有人未与银行沟通任何账户相关事宜的账户。

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