纳税申报表概况

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2021-04-13

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2008年版

《企业所得税法》正式实施，统一了内外资企业所得税，建立了统一的申报表系。设有1张主表、11张附表，表单数量为16张。（国税发[2008]101号发布，国税函[2008]1081号修订）

2014年版

为适应政策落实与管理要求，进行了大幅度修订。设有1张主表、1张基础信息表、39张附表，表单数量为41张。（国家税务总局公告[2014]63号发布，国家税务总局公告[2016]3号修订）

2017年版

为适用新政策要求、深化税务系统“放管服”改革。设有1张主表、1张基础信息表、35张附表，表单数量为37张。（国家税务总局公告[2017]54号发布）

2017年版（2018年修订）

为持续优化税收营商环境，推进结构性减税，落实各项税收优惠政策，优化填报内容，调整后表单数量仍为37张。（国家税务总局公告[2018]57号发布）

2017年版（2019年修订）

为全面落实延续及新出台的一系列企业所得税优惠政策，进一步减轻纳税人的办税负担，在征求各方意见的基础上修订报表。（国家税务总局公告[2019]41号发布）

2017年版（2020年修订）

为贯彻落实《企业所得税法》及有关税收政策，税务总局对《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》部分表单和填报说明进行修订。（国家税务总局公告[2020]24号发布）

►框架结构

企业所得税年度纳税申报表填报表单

表单编号	表单名称	表单类型
A000000	企业所得税年度纳税申报基础信息表	综合性、整体性表单
A100000	中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）
A101010	一般企业收入明细表	基本财务情况表单
A101020	金融企业收入明细表
A102010	一般企业成本支出明细表
A102020	金融企业支出明细表
A103000	事业单位、民间非营利组织收入、支出明细表
A104000	期间费用明细表
A105000	纳税调整项目明细表	纳税调整情况表单
A105010	视同销售和房地产开发企业特定业务纳税调整明细表
A105020	未按权责发生制确认收入纳税调整明细表
A105030	投资收益纳税调整明细表
A105040	专项用途财政性资金纳税调整明细表
A105050	职工薪酬支出及纳税调整明细表
A105060	广告费和业务宣传费等跨年度纳税调整明细表
A105070	捐赠支出及纳税调整明细表
A105080	资产折旧、摊销及纳税调整明细表
A105090	资产损失税前扣除及纳税调整明细表
A105100	企业重组及递延纳税事项纳税调整明细表
A105110	政策性搬迁纳税调整明细表
A105120	贷款损失准备金及纳税调整明细表
A106000	企业所得税弥补亏损明细表	弥补亏损情况表单
A107010	免税、减计收入及加计扣除优惠明细表	税收优惠情况表单
A107011	符合条件的居民企业之间的股息、红利等权益性投资收益优惠明细表
A107012	研发费用加计扣除优惠明细表
A107020	所得减免优惠明细表
A107030	抵扣应纳税所得额明细表
A107040	减免所得税优惠明细表
A107041	高新技术企业优惠情况及明细表
A107042	软件、集成电路企业优惠情况及明细表
A107050	税额抵免优惠明细表
A108000	境外所得税收抵免明细表	境外税收情况表单
A108010	境外所得纳税调整后所得明细表
A108020	境外分支机构弥补亏损明细表
A108030	跨年度结转抵免境外所得税明细表
A109000	跨地区经营汇总纳税企业年度分摊企业所得税明细表	汇总纳税情况表单
A109010	企业所得税汇总纳税分支机构所得税分配表

相关链接：2020年度企业所得税纳税申报指南

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